Question 1

Tabelas e Alíquotas do Simples Nacional

Accepted Answer

Depois de identificar em qual Anexo o seu código de atividade (CNAE) se encaixa, fica fácil entender como funciona a cobrança do seu imposto.

No Simples Nacional, os percentuais mudam progressivamente de acordo com a receita que sua empresa acumula ao longo de 12 meses. Ou seja: quanto mais o seu negócio cresce, maior é a alíquota de cálculo. Para compensar essa mudança de faixa sem pesar de vez no bolso, existe a parcela a deduzir (um valor fixo abatido na fórmula final).

Confira os valores e faixas atualizados para cada setor:

Anexo I – Comércio

Indicado para: e-commerces, lojas físicas, restaurantes, lanchonetes e comércio em geral.

| Faturamento nos últimos 12 meses) | Alíquota Nominal | Valor a Deduzir | | ---- | ---- | ---- | | Até R$ 180.000,00 | 4,0% | R$ 0,00 | | De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 7,3% | R$ 5.940,00 | | De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 9,5% | R$ 13.860,00 | | De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 10,7% | R$ 22.500,00 | | De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 14,3% | R$ 87.300,00 | | De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 19,0% | R$ 378.000,00 |

Anexo II – Indústria

Indicado para: fábricas, marceneiros, confecções e negócios que transformam matérias-primas.

| Faturamento nos últimos 12 meses | Alíquota Nominal | Valor a Deduzir | | ---- | ---- | ---- | | Até R$ 180.000,00) | 4,5% | R$ 0,00 | | De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 7,8%) | R$ 5.940,00 | | De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 10,0%) | R$ 13.860,0

Question 2

Qual é a diferença entre pró-labore e salário?

Accepted Answer

A grande diferença entre os dois tá no tipo de relação que você tem com a empresa!

Salário: É a remuneração de quem é contratado como funcionário no regime CLT. Quem recebe salário tem direito a todos aqueles benefícios previstos por lei, como férias remuneradas, 13º salário, FGTS e aviso prévio.
Pró-Labore: É o pagamento feito ao sócio-administrador pelo trabalho que ele realiza no dia a dia do negócio. Como você é dono da empresa (e não um empregado), essa relação não é regida pela CLT.

Isso significa que o pró-labore não conta com os direitos trabalhistas tradicionais. Ou seja: sem 13º, sem férias pagas ou FGTS obrigatório — embora, no caso do FGTS, a empresa possa optar por recolher de forma opcional.

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Question 3

Quais impostos incidem sobre o pró-labore?

Accepted Answer

Na hora de emitir o pró-labore, é importante saber que existem dois tipos de cobrança: os descontos que saem da remuneração do próprio sócio e os custos patronais que a empresa precisa pagar por fora. Veja como funciona cada um deles:

1. Descontos que saem do pró-labore do sócio

Esses valores são descontados diretamente do montante bruto do seu pró-labore e a empresa repassa aos cofres públicos. Essa regra é igualzinha para qualquer tipo de negócio, não importa o regime tributário:

INSS: É cobrada uma alíquota fixa de 11% sobre o valor bruto (respeitando sempre o teto máximo de contribuição da Previdência Social).
Imposto de Renda (IRRF): Opcional ou obrigatório a depender do valor da retirada, sendo calculado conforme a Tabela Progressiva oficial da Receita Federal.

2. Impostos pagos pela empresa (INSS Patronal)

Aqui fica a grande dúvida de muitos empreendedores: a minha empresa precisa pagar a taxa de INSS Patronal sobre o pró-labore? A resposta é: depende do regime tributário e da área de atuação do negócio. Confira no resumo abaixo como fica a sua empresa:

| Regime Tributário | Taxa Patronal sobre o Pró-Labore | Como funciona na prática | | ---- | ---- | ---- | | Simples Nacional (Anexos I, II, III e V) | ISENTO (0%) | A cota patronal já vem embutida no valor pago mensalmente na guia do DAS. | | Simples Nacional (Anexo IV) | 20% de INSS | Regra especial para serviços específicos (como advocacia, v

Question 4

Quanto custa a guia do Simples Nacional (DAS)?

Accepted Answer

O valor a ser pago no boleto do DAS não é fixo. Ele é calculado de acordo com dois fatores principais: o quanto sua empresa faturou e o tipo de serviço ou produto que você vendeu.

Para organizar essa conta, o Simples Nacional divide as atividades em 5 tabelas (chamadas de Anexos), e cada uma tem suas próprias alíquotas de imposto. Quem está começando paga taxas iniciais que costumam variar entre 4% e 15,5% sobre o faturamento.

Se o seu negócio tem mais de um serviço cadastrado no CNPJ (mais de um CNAE), você pode pagar alíquotas diferentes dependendo da origem de cada receita.

Exemplo prático

Imagine uma empresa prestadora de serviços que atua no ramo de marketing e comunicação, com os seguintes cadastros:

Atividade Principal: Agência de publicidade (CNAE 7311-4/00) >> Anexo V (Alíquota inicial de 15,5%)
Atividade Secundária: Produção de fotos para anúncios (CNAE 7420-0/01) >> Anexo III (Alíquota inicial de 6%)

Se essa empresa estiver no primeiro degrau de faturamento (até R$ 180 mil acumulados nos últimos 12 meses), a conta do mês será separada:

O valor que faturar com as campanhas de publicidade será tributado em 15,5%.
O valor que faturar com os ensaios fotográficos será tributado em apenas 6%.

O truque do Fator R: como pagar menos imposto

Se a sua atividade principal cai no Anexo V (aquele com a taxa de 15,5%), nem tudo está perdido! O governo criou uma regra chamada Fator R, que permite redu

Question 5

Qual é a diferença entre LTDA e SLU?

Accepted Answer

A principal distinção entre os dois modelos se resume a uma única questão: quantas pessoas fazem parte da sociedade.

Sociedade Limitada (LTDA): É a opção ideal quando duas ou mais pessoas decidem empreender juntas. Nessa modalidade, a participação, as responsabilidades legais e a divisão dos lucros da empresa são compartilhadas entre todos os sócios com base na proporção de quotas de cada um.
Sociedade Limitada Unipessoal (SLU): Funciona como uma LTDA "de um dono só". Ela garante exatamente o mesmo nível de proteção ao patrimônio pessoal e segue as mesmas regras do modelo tradicional, mas foi feita sob medida para quem vai tocar o negócio de forma individual, sem precisar buscar um parceiro de sociedade.

Question 6

O que faz uma empresa ser excluída do Simples Nacional?

Accepted Answer

Estar no Simples é ótimo, mas para continuar aproveitando essas facilidades, é preciso ficar de olho nas regras do jogo. Se ao longo do ano a sua empresa estourar o teto de faturamento, passar a exercer alguma atividade proibida pelo programa ou fizer alguma alteração no contrato que vá contra o regulamento, será necessário avisar a Receita Federal e pedir o desenquadramento dentro dos prazos corretos.

Para você não ter surpresas, confira os casos mais comuns que levam à saída do regime:

Passou do teto em até 20% (até R$ 5.760.000,00): Se as vendas cresceram e superaram o limite padrão (R$ 4,8 milhões), mas não ultrapassaram a margem de 20%, a mudança só acontece no início do ano seguinte. Até dezembro, você continua operando normalmente no Simples.
Passou do teto em mais de 20% (acima de R$ 5.760.000,00): Se o faturamento deu um salto e estourou essa margem de 20%, a saída é imediata: a partir do mês seguinte ao que o limite foi ultrapassado, os impostos federais já passam a ser cobrados fora do regime simplificado.
Adicionou um serviço ou atividade impeditiva: Se você resolver diversificar os negócios e alterar o CNPJ para incluir um tipo de serviço não aceito pelo Simples, o desenquadramento também passa a valer a partir do mês seguinte à alteração.

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